注册会计师陈会计谈报税 -- 300多个好评还不能说服你吗？

[陈会计个人及公司税务 3]

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新老客户：我们会电话咨询完成报税。如果您只想了解价格，请参阅下面的第7条。恕不回复任何关于价格咨询的email...有人喜欢LV，有人热衷地摊货，所以我只做相信我服务质量的客户，谢谢理解！

请您不要在报税前问我能够退多少税，因为这跟很多因素有关，比如你的年龄，收入多少，是否被预扣税等等。任何报税人如果不经过仔细了解你的基本信息后说出的退税数字，都一定是不可靠的。如果您是零收入，可以参看下面第4条有一个大致的概念。我的承诺是如果由于我的原因，事后您发现少拿了退税，我全额退款并加倍补偿。

请您不要单纯地比较报税价格，相信我，什么样的价格=什么样的服务。我附加的价格是根据我为您所做的事情来决定的，简单的说，我为您做得越多，您的benefit会越多，每一个单项的收费都一定小于我给您带回来的benefit。

报税小白？看下面这么多字头疼？想拿钱又不愿烦神劳心？发邮件给别人迟迟不见回复？GIVE TAX CHEN A TRY!! 全程服务, 全年服务, 让您绝无后顾之忧。

陈会计Achievements: 加拿大注册会计师; 10 years experience of tax filing; A+ on ALL taxation courses at WLU;

如果您12年前在Laurier University花了20刀参加SOS的个人税法BU357考前辅导课的话，没错，那个讲课的人就是我。。。

郑重申明：为了您的阅读效果，我不会去发表毫无意义的帖子来顶自己。所以说，只要我的帖子存在，即使是第100页，我对您的服务始终是有效的。

非常地，衷心地，而且诚恳地谢谢您对一个专业税务会计人士的认同和信任！   报税只找陈会计 -- 就是放心，省心，安心，舒心！

1，我为什么要报税？
如果你是土豪，不欠政府的税，不想在一个信用制度的国家留下任何的完税记录，那么你完全不用报税。您报税的好处是：
（1）拿政府的税务补贴（只要您的收入在~$4w以下），有孩子的可以拿到牛奶金。想看你大致能拿多少补贴，请看第4条;
（2）学生的学费/Exam Fee积累credit，在需要交税时抵税用（注：如果你去年是零收入，你不会因为报税而拿到学费的返还！！）;
（3）良好的税务记录会帮助你建立在加拿大的信用档案，买卖房屋，申请贷款，lease 汽车，成立公司和移民申请;
（请注意，你如果没有向加拿大政府交税，你在报税完毕后原则上是不会拿到退税的。论坛上大家说的退税其实是对于低收入的税务补贴，那不是严格意义上的退税。退税英文是Tax Refund; 税务补贴是: GST/HST Credit or ** Benefit）

2，我2024年刚来加拿大，我需要报税吗？我23年年底来加需要报税吗？
如果你2024年来加拿大，你不需要报23年税，但是你也许符合资格拿到所谓的“落地税"和“碳排放补贴”, 请尽快联系我帮助您申请。
如果你2023年来加拿大，只要你在2023年Dec 31日前成为了加拿大税务意义上的居民（与加拿大建立了联系，比如说留学生，访问学者，短期探亲的不算），你就可以报税。不是传说中的你一定要在加拿大住满183天才可以报。"You become a resident of Canada for income tax purposes when you establish significant residential ties in Canada. You usually establish these ties on the date you arrive in Canada." Please refer to: http://www.cra-arc.gc.ca/tx/nnrsdnts/cmmn/rsdncy-eng.html

3，我在什么时候报税？
只要你不欠政府税，原则上什么时候都可以。当然在CRA的deadline（4月30日, 自雇6月15日）前报税，你会有一个良好的完税记录。但是，如果你欠税，过了deadline，你会面临罚款和利息。
补充：你可以补报前十年的税，但如果想拿补贴的话，一般是三年。以下是CRA官网的原话：
You have up to three years to apply for the credit. If you did not apply for the credit within the three year period, you can send us a request under the taxpayer relief provisions of the Income Tax Act. For more information, go to Taxpayer Relief Provisions or see Information Circular IC07-1, Taxpayer Relief Provisions.

4，补贴有几种？能拿多少钱？
如果你2023年12月31日在安省，单身，零收入，报完2023年的税后，从24年的7月至25年的6月, 一般来说可以拿：
（1）GST/HST (联邦消费税补贴， 按季发放，7，10，1，4 月): 81.25刀/季度；$340/年
（2）OTB (安省的消费税补贴$360和房租补贴$386， 按月发放): 62.17刀/月；$746/年 (这个数字假设你去年的总房租是$2,000，房租高的补贴会多一些，成正比例关系，但不是成线性关系）
总计：$1,086。
（3）CAIP（碳排放）: $560/年 (按季度看是否符合条件，并按季度发放);发放时间是2024.04, 07, 10以及2025.01。2022 ($488), 2021 ($373), 2020 ($300), 2019 ($224), 2018 ($154);

5，我可以自己报吗？我房租收据不全可以吗？
当然可以，免费报税软件也很多。但我不建议第一次报税自己报，因为这里面有一些技巧，一旦报错，虽然可以跟CRA提出改正，但是会很麻烦。如果你愿意用$30-$50的节省来冒险~$1,000补贴，我表示无语。
房租不全只会影响您的房租部分的补贴，其他两部分消费税补贴还是有的。

6，网上有很多人代报税，你有什么不同吗？
首先，Ontario的最低时薪是$16.55，你认为20-25刀的charge会提供全方位的报税服务？我沉默。
其次，我想说的是，把数字输入到报税软件里并不代表报税，那只是报税其中的一小部分内容。税务里面有很多的技巧和处理方式（比如居民或非税务居民，房租，学费，coop，国内补贴，单身or Common Law等等）。你需要一个专业人士帮助你分析总体情况，然后选择一个最合理的报税方案。相对于其他报税的人，我更愿意走服务路线，而不是价格路线。
下面是你找我来帮你报税的理由：
首先，我是加拿大注册会计师（有别于所谓的专业会计师），多年个人和家庭报税的经验，我很自信通过我们的面对面或电话交流报税，我能让你的benefit最大化;
其次，我的服务内容不仅包括报税，而且包括：
（1）税务局的来信解释 (Free of charge);
（2）协助(不是代办)你回复税务局可能的review抽查 (Free of charge for most of the cases);
（3）你未来的税务规划和建议 (Extra charge may apply);
（4）我可以做你的representative和税务局对话，假设你在国内或其他原因不方便的话 (Extra charge will apply);
（5）帮你向税务局appeal assessment (Extra charge will apply);
（6）为您解释基本的税务知识，让您做到心中有数 (Free of charge)。
再次，我会给每个与我报税的人建立file，跟踪服务。我敢自豪地说我的FOLLOW UP服务可能是独一无二的。
再再次，我只做报税，不做签证。因为专心，所以更精。
再再再次，我是一个非常注意细节和精准的人。你从我的帖子可以看出，每一个标点符号，每一个算出来的数字我都力求准确或从CRA官网上找到出处，而不是给你模凌两可或错误的字眼，such as "保税", “600-1,500”之类的词语。所以，您把税交给我来做，我就是要让您放心。

最后我想提醒您的是，随便找一个不负责任的人报税，一旦你被抽查出有漏报或错报，您会留下一个不良的税务记录，日后被再次抽查的几率会大大增加。

7，你的报税价格是？
我坚信价格在报税中并不是，而且绝不是第一位的，报税不只是一个单纯的物品买卖，它是一个服务。我的价格定位会低于会计师事务所但是远高于江湖郎中。在别人那里报过税又回来找我的人就知道了，我的idea，patience，and due diligence 给您带来的价值远远超过我多收的那点费用。你报税的主要目的是为了在准确报税的基础上得到最多的补贴和返还，也许今天的你省了十几刀，但是随后你可能失去的是数百刀，而你自己也不知道损失在哪里。

以下费用是报税的基本价格, 如果您有工作或其他情况，请您务必同时阅读下面的小字部分:
          
                                                           Student     Non-Student
1，23年与我报过税的朋友                       50*             58*
2，23年没有与我报过税的朋友                55              63
报税处理时间：By LATER of CRA deadline Apr 30th/ June 15th or 10 days after your complete material received.

* All prices do NOT include HST.
* Basic price includes up to 15 mins FREE personal tax related consulting.
* $35&up plus $5 postage for so-called "落地税" may apply depending on personal situation.
* Non-current year tax filing price is $70/yr including postage. No free receipts.
* "Student" is an undergraduate student who holds a T2202 AND has NOT graduated by the end of tax year (exclude Visiting Students).
* Student price is for basic situation, which has 1 Rental and 1 T2202 only.
* Non-student price is basic with NO receipts.
* $5/ea for T4, T4A, T5, T5008, etc. $10/ea for Property tax, Donation, RRSP, Medical, Membership fee, Training credit, and Professional Exam.
* Married but spouse NOT in Canada, $25.
* If your tax return needs to be paper filed, $5/yr for printing & postage.
* ITN application $100. (Please note that only QUALIFIED professional can certify your documents).
* Price for situation, such as: Non-ON resident ($10/yr), Foreign Employment income($35&up), U.S. tax ($150&up), Non Resident ($50&up), Foreign Property ($50&up), Investment Income ($50&up), Moving expense($45&up), Self-employment ($75&up), Commission ($75&up), Home Office ($75&up), First home buyer ($50), Sell a home ($200&up), Deemed Disposition/Election ($150&up), Express tax filing ($50/yr), Immigrant ($50), Emigrant ($50&up), Child Care/UHIP ($30), Work from Home ($10 simplified, $25 T2200s), Underused Housing Tax ($200&up), Tuition carryover from other province ($25), and Rental Income ($75&up, first yr $100), Foreign tuition ($25) is based on case-by-case.
* Corporate HST filing $300 - $500/yr, Corporate tax $800 - $1,500/yr.
* English speaking service: $10/yr extra.
* Price could be slightly adjusted up/downwards based on individual's situation.
* Above prices could be revised at any time without notice.

以上价格涵盖了我所有可能的收费。在此提醒您的是，我的价格不仅涵盖了报税，更包括报税后的跟踪服务（I will NEVER EVER leave you high and dry）。
If you want your tax to be handled in a professional way, please do NOT negotiate price. As you know, most of the time, way cheap price means crap service...
一分钱，一分货，这就是我所追求的服务价值。如果您觉得我的价格贵了，请勿email联系... 谢谢！
如果您对价格有疑问或者不太理解，麻烦多读几遍。报税季节，很抱歉我实在没有时间和精力来解释每个价格的出处，请您理解！
如果你就是想省钱而不care报税中的技巧和报税后的review和follow-up，你甚至连20刀都可以省了，因为UW tax clinic每年为低收入人群提供免费的报税服务。http://www.uwafsa.ca/taxclinic/

8，找你报税的程序是什么？
（1）和我预约时间，缴纳定金，通过电话或微信语音交流；
  预约完成后，您Email简要情况（在加身份, 出生年月, 婚否, 何时来加, 房租--合租还是单租, 是否报过税, 是否与我报过税，如果有收入(税前大致多少)，人在滑铁卢还是外地，有无注册税务局账户等等），以及希望解答的问题；-- 这是optional
（2）我在预约的+/- 12分钟内和您进行税务咨询, 回答问题，确保你没有想到的situation不会miss掉；
（3）税务咨询后，我给您email告诉您所需要提供给我的材料以及最终的费用；
（4）您支付剩余费用，并提供完整的材料后，我在上述第7条承诺的时间内完成报税，给您Email update, 告诉您能拿多少退税和补贴，什么时候拿；
（5）收到NOA (Notice of Assessment)的信后，如有需要，我帮您复查，确保其是正确的。如果有错误，是陈会计造成的，免费纠正；是税务局造成的，我告诉您方法后您自己和税务局交流；
（6）协助您税务局抽查review的回信(Extra charge will apply if you want me to act on your behalf)。
简单的说：材料交给我 -- 等我的email结果 -- CRA给你Notice of Assessment -- 钱打到你提供的账户上。
（如果有需要邮寄的file，你也不必担心。我全权负责，所以从把材料交给我的那一刻，你就妥了）。
请注意：
（1）除非特别需要，一般我不会保留您的原件材料（比如房租收据）, 所以请尽量给我提供复印件，我有权在日后销毁处理您交给我的材料。
（2）由于信息安全的考虑，没有你的授权，我是无法代表你和税务局通话查询你的税务记录的。如果您对自己跟税务局通电话不够自信，需要我帮你打电话咨询或者更新信息，你可以给我email，我会教你如何在CRA "My Account"给我授权，然后我才能跟税务局交流。根据案例的复杂程度，我的收费是$50起，case by case。
（3）陈会计也有可能在报税时有疏忽。如果由于我的疏忽造成的错误，我免费向CRA提供修改并给您提供次年报税$30的折扣。

9，我可以把材料直接发给你报税吗？
我不主张通过发一个文档的形式来完成报税，虽然这样做我省却了好多麻烦，但是很多的细节可能会miss掉。无数的例子已经证明如果报税只是靠提供一张表和数据（没有interview 的过程）是误人误己的。许多朋友在别人那儿报税，由于没有拿到钱或者出现漏报错报，来请我擦pp。目前发现的主要失误如下：
（1）填报人没有提供完整的数据，报税人如果不提醒直接申报；
（2）填报人是同居关系，报税人对于有的细节不加以处理，直接按照你填写的内容申报；
（3）填报人有Co-op，如果不提供有关细节，很多税或者补贴无法得到返还，学费的credit会被莫名地吃掉很多；
所以第一次我们最好见面报，如果你第二年的情况没有什么变化，我们可以不用见面，但我还是需要做一个电话问询，然后你直接把材料扫描发送给我 （疫情期间，全部转为线上交流了）。
如果你以前在别的地方报过税，situation非常地简单(比如收入是零), 而且你对报税流程和结果非常地自信，我们或可采取email报税。

10，我以前的年度都没有报，可以在明年报税时一起补报吗？
当然可以，最长可以补报十年，但是：
（1）税务局可能只会给你补最多三年的补贴，特殊情况需要Tax Relief IC07-1;
（2）您留下了一个不按时报税的税务记录;
（3）补报时只能以邮寄方式，所以会等很久才拿到结果;
（4）由于tax season特别忙，税务局会处理得很慢;
（5）报税的程序是完全一样的，所费的时间和精力并不会比分开报更少;
（6）抽查要求confirm的几率也非常地大（目前来看，几乎是百分百）。
综上，我的建议是，报税需要尽早，如果已经晚了，就不要再拖延了。。。

11，报税时我需要准备什么？
A. 准备SIN OR ITN
    SIN (Social Insurance Number, 3/5/6/9字头。如果你的学签上写有may accept employment，你就可以去Service Canada申请，SIN过期了还是可以报税的）or
    ITN (Individual Tax Number, 0字头。如果你的学签不允许工作，由于我是加拿大注册会计师，我可以帮你做公证来申请这个号码）
B. 打印或下载 TAX RECEIPTS  
    # 您在和我预约报税后会收到确认邮件，里面会有如何给我做online授权的方法。如果您有注册CRA MyAccount，您授权我后就不需要提供所有的T receipt了。
    # 银行direct deposit information (不是你的银行账户号码！可以直接去银行要)或void cheque，三组数字，比如 04512 003 7859236。
    # 护照照片页和大小签签证页复印件（只有第一次与我报税时需要）；
    # 房租的总额和相应的收据（房租收据的模板见下一个主题）; 如果住在学校的residence，无须收据；
      注意：请按照自然年度提供房租的数字（学校的不算）. YOU ARE RESPONSIBLE TO PROVIDE CRA RECEIPTS IN CASE OF LATER REVIEW.
    # T2202（学费。 请参见这个帖子的18页如何下载T2202)。高中的学费不需要！！;
    # T5（利息单据，银行会寄给你，没有收到不用管它）；
    # T3（购买基金股票所得）；
    # T4
         * 如果你有工作过，请与前雇主HR联系，让他们邮寄或扫描发给你（一般在2月的中下旬）。
         * 如果你在UW做TA，RA或者打工的话，Workday -- Personal Info (Applications) -- Worker Doc (View)
         * 如果你在WLU， 到Loris -- Employee -- Tax Forms；
      如果你早先注册了CRA My Account, 你也可以直接到你的account里面找到T4的信息。。。
    # T4A（奖学金，助学金）;
    # Donation (U of W: Quest > Finances > Tax Receipts > Scroll down all the way > PRINT);
    # UHIP & Medical Receipts（学费清单中有此项收费项目，把清单打印即可。按摩，牙医都可以报，但是除奖学金外的收入低于$4,083 (2023)，就不用啦！）
    # Property Tax Bill or Lawyers Statement of Adjustment for the first home buyer；
    # Professional exams registration receipt；
    # Foreign property info (over $100K);
    # OSAP Interest Payment (last five years);
C. 如果你以前报税，最好能提供最近年度的Notice of (Re)assessment

12, 报税完毕后你会提供软件生成的税表吗？
由于我提供全程报税服务，所以我在报税完毕后不会提供任何报税文件（你可以在CRA网上注册“My Account”后查到你的NOA以及报税的明细）。如果你一定要我提供税表，当年每个schedule $5 ($10/yr起, T1 General $40)，以往年度$20起(T1 General $60)。但是，如果你被CRA review，我会免费为你提供所要求的税表, where applicable。如果我有幸为您提供贷款或房产服务，我会免费为您提供报表。注：以上费用都需另加HST。

13, 我暑期回国，但我的税现在被CRA review了，请问你能做我的representative吗？
完全可以，由于review的内容和项目不同，我的收费是$80/年起plus HST, case by case。

14, 有问题怎么联系你？你提供consulting service吗？
一般问题请您直接顶贴发问，我会争取在72小时内回答。非常个性，专业或多种答案的问题，我提供one-on-one consulting, 收费为$200/hr (Min$100) plus applicable tax。请您按此预约时间。

How to reach me? 陈会计税 chenkuaijiTAX@gmail.com, OR WeChat ID: ChenKuaiJiCANADA (请您尽可能不要使用微信发送文件，谢谢!)

您浏览至此，我对您的耐心，好学的精神深表敬佩！如果您觉得我的帖子对税务知识的普及有点价值，想对我码了这么多字点个赞，请您帮顶！多谢！您也可以点击屏幕右上角“关注”，这样您可以了解我及时更新的内容。

重要的事说三遍:
1, 如果您有问题问我，请在发邮件时先浏览一下我的帖子和我给您以前写的邮件;
2, 请您接着我给您的邮件后回复，不要start a new email;
3, No phone call, text, and 站内短信 please....
4, 以上所有提及费用都可能会有HST。

由于税务局政策调整或市场因素，为保证正确性，以上内容可能会随时修改更新，请您及时关注。谢谢！

本帖最后于周五 17:11，由陈会计个人及公司税务编辑
Update

[陈会计个人及公司税务 3]

[2021.03.07] 我需要在CRA注册自己的账户吗？怎么注册？

1，在CRA注册账户的好处：
* 你可以随时在你的账户中修改地址，自动打款的银行信息；
* 你可以上传你的材料（如果CRA抽查你的报税的话），而再也不用邮寄了（速度快，而且保证能够收到）；
* 你每年的CRA NOA （Notice of Assessment) 都在上面；
* 你即使过两年忘记报税了，你也可以进入账户看上次报到哪一年了；
* 你再也不用担心你的T4收不到了，你的账户里面都有；
* 你可以随时查到Unused Federal Tuition Credit and Unused Ontario Tuition Credit
* 你的RRSP, TFSA room 统统都在上面；
* 你可以在账户内授权陈会计，我就可以代表你和税务局通话了。

2，谁需要注册一个账户?
Generally, 每个人都需要注册账户，但是有的人嫌麻烦。对此，我的建议是：如果你在加拿大呆两年或以上，注册一个账户是有必要的。
但是请您注意，注册账户必须，必须，必须在申报完一次税之后才可以进行（如果只报了落地税或从未报过税，您无法注册账户!)

3，怎么注册一个账户?
(1) 如果您去年报了税或者今年刚刚和报完税，你可以上网注册“My Account”。
请注意：如果您有两年没有报税，即使在此之前报过，也无法完成账户注册；

(2) 到CRA的官网，点击Option 2, "CRA Register", 按照提示的步骤一步一步做下去。记住了，如果问你的Line10100 或者 Line15000 是多少，您如果没有收入，可以输入零，如果有收入，请给我微信或邮件问我。
请注意，如果你在注册账户时已经搬家（新地址和报税时使用的地址不同），那么你要么用旧地址完成注册，要么先打电话给税务局更新地址，然后再注册。如果你直接说你现在是住的新地址的话，那么你是无法完成账户注册的。

信息都填完后，你会看到：
CRA security code notification
As a security measure we will mail your CRA security code to the address you have on record with the CRA. You should receive it within 5-10 days.

If you are blind or partially sighted, you can ask to receive your personal correspondence from the CRA in an alternate format.

CRA应该会给你在5-10日内寄一个密码，然后你再用这个密码才能完成注册。

4，您注册完账户后可以来信告诉我，我教你如何给我网上授权。

请注意：
1，由于个人密码问题设置的原因，我不会为你注册账户；
2，请勿告诉任何人（包括我）你的账户密码；
3，请找到税务局邮寄给你的NOA，上面可能有你需要的数字来完成注册；
4，如果你几年的税同时报的，你可能被问及某一年的某个数字，请先试0，如果不行，请跟我联系时告诉我哪一年，需要哪个Line。
5，如果你没有SIN，只有ITN，请用ITN注册。

本帖最后于2022年3月12日，由陈会计个人及公司税务编辑

[陈会计个人及公司税务 3]

[2021.03.08] 怎样修改我的地址？您可以帮我修改吗？

您需要及时更新CRA您的地址，因为税务局可能会邮寄review的信件，而不是通过电邮的方式：

1，方法一
如果您注册了税务局的Online My Account，可以在里面直接修改

2，方法二
电话修改，电话号码是加拿大境内：1800-959-8281，加拿大境外: (1) 613-940-8495
在打电话前，请需要准备好以下内容以供身份核实：
* SIN；
* 名字和生日；
* 你现在账户里的地址及邮编
* 你的最近的报税记录NOA，里面的某一行的数字可能会被问及

3，方法三
* 填写表格 RC325 Address change request
* 把它寄到表格中要求的税务局地址

注意：我每年报税时可以帮您在提交报税时更新地址，但是一旦报税完成后我就无法帮您完成地址的更新了，只有您本人按照上述的三种方法完成。

本帖最后于2021年3月8日，由陈会计个人及公司税务编辑

[陈会计个人及公司税务 3]

[2021.03.09]：常用的税务局查询电话号码

以下是您经常要用到的税务局常用查询电话号码, 请将该页加入收藏，以供您不备之需。

9:00 a.m. to 5:00 p.m. (local time) from Monday to Friday。（3/4月份，税务局延长电话时间为周一至周五 9:00 am - 9:00 pm, 周六 9:00 am - 5:00 pm)

个人报税：1-800-959-8281
国际学生（或回国的人）：1-855-284-5942 （或境外拨打613-940-8495，拨通后可以选择CRA支付国际长途费）

联邦GST/HST：1-800-387-1193

省税OTB补贴：1-877-627-6645

CRA 改地址：你如果在CRA注册了my account，就直接在里面改，如果没有，1-800-959-8281

CRA 改银行账号：你如果在CRA注册了my account，就直接在里面改，如果没有，1-800-959-8281

CRA 改婚姻状态：你如果在CRA注册了my account，就直接在里面改，如果没有，1-800-387-1193

E-Services Helpdesk (get help accessing My Account): 1-800-714-7257 （或境外拨打613-940-8530）

儿童牛奶金CCB：1-800-387-1193

传真号码Individual：1-613-941-2505;

Review Fax #: 902-432-5908 or 1-877-787-1973.

本帖最后于2021年3月12日，由陈会计个人及公司税务编辑

[陈会计个人及公司税务 3]

[2023.01.06]：How does TFSA work?
[2023.12.30] Revised

从2009年开始，每个在加拿大的居民可以享受tax free savings account，简单的说，钱放在这个账户里面的收益是不要交税的。但是那个额度有限制如下：

The annual TFSA dollar limit for the years 2009, 2010, 2011 and 2012 was $5,000.
The annual TFSA dollar limit for the years 2013 and 2014 was $5,500.
The annual TFSA dollar limit for the years 2015 is $10,000.
The annual TFSA dollar limit for the years 2016 is $5,500.
The annual TFSA dollar limit for the years 2017 is $5,500.
The annual TFSA dollar limit for the years 2018 is $5,500.
The annual TFSA dollar limit for the years 2019 is $6,000.
The annual TFSA dollar limit for the years 2020 is $6,000.
The annual TFSA dollar limit for the years 2021 is $6,000.
The annual TFSA dollar limit for the years 2022 is $6,000.
The annual TFSA dollar limit for the years 2023 is $6,500.
The annual TFSA dollar limit for the years 2024 is $7,000.

简单地说，就是如果你在银行开一个TFSA account，然后你可以用这个account里面的钱去炒股，买GIC，或者Mutual Funds等等，所产生的收益是不收税的。

如果你是2009年来加拿大，那么你的总额度是 $5,000 * 4 + $5,500 * 2 + $10,000 + $5,500 * 3 + $6,000 * 4 + $6,500 + $7,000 = $95,000.

请记住两点：

1，TFSA 的钱存进去后，当年如果取出来，然后在当年放进去，会被视为存款两次；

2， 如果超出额度存钱，你会面临税务局的罚款；

如要了解更多的信息，请到CRA网站：http://www.cra-arc.gc.ca/tx/ndvdls/tpcs/tfsa-celi/menu-eng.html

https://www.canada.ca/en/revenue-agency/services/tax/registered-plans-administrators/pspa/mp-rrsp-dpsp-tfsa-limits-ympe.html

希望以上的答案让你满意，谢谢！

如果TFSA放多了，是有罚款的，请看下面：

The CRA levies a 1% monthly tax when you over-contribute to your TFSA. The penalty tax is levied on the excess contributions.

For example, let's say you have a total of $50,000 in your TFSA at the end of March 2019 after contributing your limit of $6,000 for the year. If you withdraw $20,000 in August 2019, assuming you have no contribution room left, you will need to wait until January 1, 2020, before you can replace the withdrawn $20,000. However, if you forget the rules and re-contribute the$20,000 in October 2019 after receiving a bonus from your employer, you will be deemed by CRA to have over-contributed and will be levied:

⇒ $20,000 x 1% = $200 per month.
 

This tax is due every calendar month until the over-contributed amount is withdrawn or until the new year rolls in. So, a 1%tax is levied for October, November and December for a total of $600!

HOW TO FIX A TFSA OVER-CONTRIBUTION  放多了TFSA怎么办？

As soon as you realize your error, immediately withdraw the excess amount. This stops future penalty taxes.
Contact the CRA and ask for a waiver on taxes owed. In some cases, if you have a reasonable excuse, they may waive all or part of the taxes owed. Complete a TFSA return (form RC243) and pay the penalty fee due.

TFSA TRANSFERS   把TFSA从一个银行转到另一个银行，不算作取出。

When you transfer your TFSA directly from one bank to another, there are no tax consequences. However, if you withdraw the funds and then contribute it to another TFSA, it qualifies as a new contribution and could result in an over-contribution penalty.

A direct transfer (in-kind or in-cash) conducted between financial institutions is the best way to avoid this problem. Banks like TD, CIBC, Scotiabank, Simplii, Tangerine and BMO charge transfer-out fees when you move your TFSA or RRSP account to another financial institution. For example:
 

TD TFSA transfer fee: $75

RBC TFSA transfer fee: $135

CIBC TFSA transfer fee: $100

Tangerine TFSA transfer fee: $45

BMO TFSA transfer fee: $50

本帖最后于2023年12月30日，由陈会计个人及公司税务编辑
UPDATE

[陈会计个人及公司税务 3]

[2021.03.12]：谈谈学费那点事。。。

首先要明确的是你交给学校的学费包括纯学费和杂费（其中有什么俱乐部费，公交车，保险之类的）。只有纯学费部分才能用于以后的税款抵扣，这也是为什么你要用学校的T2202税表的原因。T2202税表里面只列出了纯学费和其它两项认可的费用。

（一）2017年及以前年度，除了学费还有教育费和书本费
1，Part time vs Full time。Full time or Part time 对你报税时的教育费有影响：
如果是Full time， 每个月400计算未来的抵税额；
如果是Part time， 每个月120计算未来的抵税额；

2， 书本费。请不要保留任何你的书本费发票，那个没有用。因为CRA会给你计算书本费的抵税额如下：
如果是Full time， 每个月65计算未来的抵税额；
如果是Part time， 每个月20计算未来的抵税额；

（二）2018年及以后，只有学费部分可以抵税，但是如果以前年度没用完的还能在以后使用
1， 能抵扣多少税
简单地说15%的上述费用可以抵联邦税。

2， 例子
一个full time 12 个月的学生，每年T2202 $30,000， 那么四年的学费就是$30,000*4=$120,000
15% * 120,000 = $18,000 也就是说你将来上班开始挣钱的时候，如果按照你正常的收入需要缴纳联邦税$18,000, 那么恭喜你，你的税会全部退回来！

[hjkl 0]

你好，我2018年在你这里报的2016和2017年的税。2017年的报税被check了但是你没有告诉我，导致我失去了整个2017年的学费credit（大概3.5万加币）今年报税时我才发现这个问题，我大概损失了$35,000 * 15 % = $5,250。发在这里警示学弟学妹们，找专业人士报税，不要图方便随便在论坛上找人报。

[陈会计个人及公司税务 3]

20小时前 , hjkl 说:

你好，我2018年在你这里报的2016和2017年的税。2017年的报税被check了但是你没有告诉我，导致我失去了整个2017年的学费credit（大概3.5万加币）今年报税时我才发现这个问题，我大概损失了$35,000 * 15 % = $5,250。发在这里警示学弟学妹们，找专业人士报税，不要图方便随便在论坛上找人报。

您好，很抱歉听到您有这样的体验。有几点意见供您参考：

1，你的报税是否会被review，这个报税的人并不可能知道。Review的过程与报税并没有任何的关系，除非在第一时间报税人并没有申报你的学费（这个就是报税的人的疏忽了）。如果税务局在review的时候您恰巧搬了家，而没有及时提供材料的话，那么你的学费是有可能被reassess为零的；

2，如果你错过了这个学费，即使税务局reassess了，你仍旧有机会要求税务局做adjustment back的，从长期来说，并没有任何的损失。我每年给太多的客户做review，发现这个问题并提供了纠正；

3，我不能确定您是否与我报过税，因为据我了解，江湖上有三个陈会计，哈哈。。。姓陈的太多。不过没有关系，报税季节时间紧张，客户集中，错误在所难免。我的承诺是，如果是我报税的错误，我会给我的客户免费纠正，并提供次年30刀的补偿。话说回来，按照您的描述，您的报税没有错误，只是由于在review的时候没有及时提供材料导致了reassessment，在这个问题上，我认为，不管是谁报的税，报税的人没有任何的过错。

4，您可以给我email chenkuaijitax@gmail.com，并提供您的真实姓名。我也可以为您提供review。

祝您2021年报税愉快！

本帖最后于2021年3月14日，由陈会计个人及公司税务编辑

[陈会计个人及公司税务 3]

[2021.03.14]：怎样修改报税的银行账户（怎么将邮寄支票的形式改为银行自动存款）

即使我在报税时提供了银行账号，但是如果你是第一次报税，税务局仍旧有可能给您寄支票。几种方法修改/添加银行账户信息：

1，在税务局My Account里面修改；-- 注意，这个功能税务局有可能会暂时屏蔽；

2，打电话修改（记得要准备好所有信息后再打电话）1800 959 8281；

3，写信去修改，附件是需要提交的表格；

4，在自己的银行账户里面添加，在我写这个blog的时候，只有TD可以这么操作。

Reference: 

https://www.canada.ca/en/revenue-agency/services/about-canada-revenue-agency-cra/direct-deposit/frequently-asked-questions-about-direct-deposit.html

https://www.canada.ca/en/revenue-agency/services/about-canada-revenue-agency-cra/direct-deposit.html?utm_campaign=not-applicable&utm_medium=vanity-url&utm_source=canada-ca_guide-taxes-direct-deposit

Direct Deposit Enrolment Form.pdf

本帖最后于2021年4月14日，由陈会计个人及公司税务编辑

[陈会计个人及公司税务 3]

[2021.03.15] How to respond CRA tax review? 怎么应对税务局抽查？

每年报税季节结束后， 税局会对报税中有可能出现问题的项目在7月份左右开始review。如果你收到tax review的信，下面是你需要注意的事项：
1，请看清楚你的review year是哪个年份 （Re: Income Tax and Benefit Return 2020), 2019和以前年度的也有可能reveiw，如果你是今年补报的话；

2，信的第一页右上角Reference Number C00 ..... 或者TB....

3，如果你同时收到好几封review的信，请注意查看review的年份，然后逐一准备回信。一般来说，你需要准备：
（1）Cover Letter with explanations (Not the MUST, but better to have)
（2）Proof of material

4，如果你注册了税务局的My Account账户，你可以选择Online Submit Documents。在你上传文档(If you have "My Account" registered)/写信/传真后的3-5个星期左右，如果review通过了，你会收到CRA的信告诉你，你的tax review complete了。

5，如果你没有注册税务局的My Account账户，你可以选择邮寄或者传真的方式递交材料。

请切切不可不予理会review的信，因为如果你在30天内不回信（一般来说45天左右），你的报税会被re-assess，所有的补贴会被追回plus利息，那个时候再纠正很麻烦。如果你在中国或实在不愿意烦心，you can authorize me to be your representative helping you prepare and submit documents （$50&up depending on how may items being reviewed) 。请send me an email，我会告诉你如何authorize and the fees.

如果你被CRA review，我会告诉你需要提供什么样的材料或者帮助你提供所要求的税表 free of charge， ONLY if I think it is necessary。由于我提供全程报税服务，所以我在报税完毕后不会提供任何报税后的文件。请您相信我，不要向我要我认为不需要向CRA提供的schedule。如果你一定要我提供税表，每个schedule $5, minimum $10 per year。

对于学生来说，最常见的是学费和房租的review，学费的review您直接提供T2202就可以了，如果是房租，有的情况可能会复杂一些，我会另外写一个贴子。

本帖最后于2021年3月15日，由陈会计个人及公司税务编辑

[陈会计个人及公司税务 3]

[2021.03.16] 房租收据如何准备？租的房子是sublet的，我该如何报房租？

前提是：如果要报房租，你必须要有supported documents as your backup。仅有合同是不够的！！合同加现金支付 (NO); 合同加etransfer (Maybe)

（1）最好的房租证据 -- 房东出具的收据，上面有以下内容：

• 金额
• 租的月数（几月到几月）
• 管理公司（或个人房东），
• 居住地址（包括邮编）
• 租住人姓名
• 以及房东（或管理公司）的签名

# 水电费和parking fee如果是在房租之外单独缴纳的话，在申报房租时不要纳入其内。

（2）房子是合租的，只有一个人的名字在合同上

你需要提供原房东出具的收据（上面），及合租缴纳房租的申明

（3）房子是sublet的

你需要提供原房东出具的收据（上面），及sublet期间你和Subletor的申明

Receipt - Directly Rent.docx Receipt - Shared Home.docx Receipt - Sublet Home.docx

[陈会计个人及公司税务 3]

[2021.03.16] 怎么在CRA My Account里面找到你的tax slips？

前提是：你已经注册了并且有FULL ACCESS to your CRA My Account。

Step 1, CRA My Account for individuals

Step 2, Option 2, CRA log in, 登录进去

Step 3，点击“Go to Tax returns details 》”

Step 4，点击“View tax information slips”

Step 5，选择Tax Year，比如2020；选择Information slip，比如 All slips；点击next；

Step 6，点击“Open PDF”，系统会自动生成并download一个pdf，您把它发给我就好了。

请您注意：

1，CRA的tax slips有时候会更新滞后，就是说您可能手头有的slips，CRA网站上还没有，比如RRSP就是常见的遗漏的slip。还有一些公司的T4A，经常会迟报给CRA。所以，您需要核对一些手头有的tax slip，如果您有的，税务局网站上还没有更新，您需要给我单独发送一下。

2，您的捐款收据，医疗费用等等都不会出现在税务局的网站上，所以这些需要单独发给我。

 

 

[陈会计个人及公司税务 3]

[2021.03.28] 2020年报税的$400刀的work from home意味着什么？

2020 tax year，政府有一个补贴是work from home，可以有两种方法来claim：

1，简单的方法，$2刀每天，最多$400刀。很多朋友告诉我，他们在报税后没有拿到400刀，其实这个400刀是降低收入来计算您的税款，不是说直接在您的税款中直接减免$400。这就意味着，您的税阶越高，这个$400的收入降低对您带来的收益就越大。打个比方，如果您的收入在$97.069 - $150,000，那么这个$400可以减少税额$173.64; 但是如果您的收入低于$44,740，您的税额影响是$80.20;

2，还有一种方法就是复杂计算法，但是这种方法需要一个前提是，您的公司愿意出T2200S。那么这个方法的tricky在哪里呢？如果您是租房，那么您的房租是可以用来计算WFH的额度; 但是如果您是自己的房子，您的地税是不能用来计算WFH的。

另外，值得提醒大家注意的是，这个比例也是非常的tricky，如果您是租房，您需要这样计算您的WFH的比例，（每周工作小时数 / 168 小时） * （您的工作场地面积 / 总面积），举个例子，您每周工作40小时，您工作是一张桌子或者略大一点的地方，占总面积的40%，那么您最终的比例是 40 / 168 * 40% = 9.52%。在我看来这已经是比较大的比率了，如果您用了15%或者20%，甚至更高，您可能需要准备迎接税务局在7月份后开始的review。

https://www.canada.ca/en/revenue-agency/services/tax/individuals/topics/about-your-tax-return/tax-return/completing-a-tax-return/deductions-credits-expenses/line-229-other-employment-expenses/work-space-home-expenses/how-claim.html

本帖最后于2021年3月28日，由陈会计个人及公司税务编辑

[陈会计个人及公司税务 3]

[2021.04.06] 为什么我给你的结果和税务局的审理结果有差别？

在我给您报税后，我会提供您报税的结果，比如您能够退多少税，拿到多少的benefit。但是，from time to time，您收到的税务局的审理结果可能和我的不一致。主要原因有以下几种可能：

1，您给我提供的收入不齐全。有的朋友可能打了几份工，或者银行发了利息的T5表，但是忘记给我提供完整的税表，这样我计算的结果和税务局的不一致，就会造成最终的应税收入不同；

2，您的学费有积余。在找我报税前您可能自己报过税或与别人报过税，那么我可能无法知道你有多少学费的credit，这样会造成我计算的退税数字小于税务局最终审核的数字；

3，您的学费被re-assess过。假如您一直是我报的税，那么我的系统中有您所有的学费记录，但是如果税务局对其中的某一年做过抽查而您未能提供材料，然后税务局做了re-assessment，那么这样就会造成我的报税软件中学费的数字大于税务局的数字，您收到的退税可能会远小于我提供的报税结果；

不管是哪一种情形，如果您收到的数字和我提供的报税结果相差10刀或以上，请您给我来信。但是，如果需要我的检查，请务必注册了税务局online my account（注册方法见上），并且已经授权我（不知道怎么授权，可以给我来信）。凡是与我报税的客户，我都提供免费检查，并提供分析结果。

如果您是自己报税或与别人报税，需要我帮您检查，费用是80刀加税，谢谢理解！

本帖最后于2021年4月11日，由陈会计个人及公司税务编辑

[vksoi 0]

我今年是找陈会计报的税，效率很高，提交材料后1-2周内就可以处理好，最后实际收到的tax refund 也和陈会计说的一致。

之前对报税存有的疑问，陈叔叔也很耐心地帮我解答了，疫情期间还能有如此高的办事效率和认真负责的工作态度，点赞！！

[陈会计个人及公司税务 3]

[2021.04.18] 如果有欠税，如何支付？How to pay tax owing?
[2022.03.06] updated

1，报税后您如果有欠税，您可以通过以下方式支付。最好的办法是，您可以等收到NOA后再去缴纳您的欠税（当然要在4月30日前哈）。

   - 用你的银行网银支付 online or by phone using a Canadian financial institution's services

   - 用这个链接 online at canada.ca/cra-my-payment

   - 设一个自动扣款 online by setting up a pre-authorized debit agreement at canada.ca/my-cra-account

   - 亲自去银行或邮局 in person with your remittance voucher at your Canadian financial institution or, for a fee, at Canada Post

For more information on how to make a payment, go to canada.ca/payments.

2，如果您暂时无法付款，你可以和税务局打电话要求分期付款

If you cannot pay in full and you would like more information, go to canada.ca/cra-collections.

To discuss a payment arrangement, call the CRA at 1-888-863-8657, Monday to Friday (except holidays) from 7:00 a.m. to 11:00 p.m. Eastern time

本帖最后于2022年3月7日，由陈会计个人及公司税务编辑

[sherlock12138 0]

朋友推荐来找的陈会计，都是第一次报税。全程很负责，信息沟通交流的十分快速，过程十分愉快！

[rbhwrsv 0]

陈会计您好 请问回国期间如果自费做了手术 您有这方面的报税经验吗  有没有要保留的重要材料或者注意事项呢 谢谢

[Happyfeet 2]

2021/11/26 PM5点01分，rbhwrsv说：

陈会计您好 请问回国期间如果自费做了手术 您有这方面的报税经验吗  有没有要保留的重要材料或者注意事项呢 谢谢

医疗费用是可以claim成either refundable medical credit 或者 medical tax credit，但是前者需要有employment income，后者需要有一定数值的income。如果符合条件，你需要保留好你的医疗费用的发票，将来如果claim的时候需要翻译并公证。不知道是否理解正确，不对的话请陈会计指正。

本帖最后于2021年12月2日，由Happyfeet编辑

[Morgen 0]

陈会计您好，请问您了解美国IRS的一些具体细则吗？

[陈会计个人及公司税务 3]

一个小小的疏忽，损失的可能是数千刀。。。如果您属于以下的情形，请务必仔细认真的对待您的报税，最近看到的错误实在太多了。。。。

1，您有房屋买卖；

2，您有房屋用途的转变，比如出租转自住或者自住转出租；

3，您有自雇的收入，比如送餐，快递等；

4，您有自己注册的公司并有HST号码；

5，您有参加过专业的考试培训；

6，您或者配偶或者子女有大额的医疗费用开支；

7，您有投资股票或者基金的收入；

8，您有长期回国的打算或者刚来加拿大。

[陈会计个人及公司税务 3]

[2022.12.22] 陈会计教您如何申请500刀的房租补贴 （CANADA HOUSING BENEFIT），免税！

1，申请条件

• 你常住加拿大，并且在2007.12.01日前出生
• 你是2022年的税务居民
• 你已经申报了2021年的税（如果你有配偶，他或她也需要申报）
• 2021年个人收入小于2万，家庭收入小于3.5万
• 2022年付出的房租至少是你2021年收入的30%或以上

2，如何申请 — 请在2023年3月31日前申请

• 在你的CRA My Account里面申请（注意，我没有您的CRA account信息）- 需要5-10个工作日处理
• 在你的Service Canada Account里面申请，如果您以前申请过EI的话 – 需要5-10个工作日处理
• 电话申请1 800 282 8079 （周一到周五，早8到晚8，周六早9到晚5）– 需要7-12个工作日处理
• 网上申请 https://apps.cra-arc.gc.ca/ebci/uisp/hbw/ntr

3，申请所需材料

• 您的2022年的加拿大住址
• 您在2022年支付的房租
• 您房东的姓名和联系方式
• 如果打电话的话，您需要您的SIN，报税信息来确认身份

4，打钱的方式

• 自动打款到银行账户
• 邮寄支票

本帖最后于2022年12月22日，由陈会计个人及公司税务编辑

[陈会计个人及公司税务 3]

[2022.12.22] 陈会计教您如何申请儿童牙医补贴（CANADA DENTAL BENEFIT），免税！

https://www.canada.ca/en/revenue-agency/services/child-family-benefits/dental-benefit.html

1，申请条件

• 孩子在2010.12.02日或以后出生
• 牙医的花费在2022.10.01-2023.06.30之间
• 孩子没有牙医保险，也没有政府其他福利保险cover费用
• 你已经申报了2021年的税（如果你有配偶，他或她也需要申报）
• 家庭年收入小于9万

2，如何申请

• 在你的CRA My Account里面申请（注意，我没有您的CRA account信息）- 需要5-10个工作日处理
• 在你的Service Canada Account里面申请，如果您以前申请过EI的话 – 需要5-10个工作日处理
• 电话申请1 800 715 8836 （周一到周五，早8到晚8，周六早9到晚5）– 需要5-10个工作日处理

3，申请所需材料

• 您的牙医名字，地址和电话
• 孩子预约牙医的时间（您需要先预约牙医再申请补贴）
• 您和配偶的姓名，工作地址和电话
• 如果打电话申请，您需要您的SIN，报税信息来确认身份

4，能拿多少钱？

• 家庭收入小于7万，650刀一个符合条件的孩子
• 家庭收入7万 – 79,999，390刀一个符合条件的孩子
• 家庭收入8万 – 89,999，260刀一个符合条件的孩子

5，会有额外的补贴吗？

• 在第一个区间申请完毕后，如果孩子的牙医花费超过了650刀，您可以在23年7月1日开始继续申请从23.07.01 – 24.06.30之间的孩子的牙医花费，最高补贴650刀。

6，所有的收据必须保留6年

本帖最后于2022年12月22日，由陈会计个人及公司税务编辑

[陈会计个人及公司税务 3]

[2023.02.17] 联邦房屋未尽使用税  Canada Underused Housing Tax

https://www.canada.ca/en/services/taxes/excise-taxes-duties-and-levies/underused-housing-tax.html

1，适用人群

• 非加拿大PR，非加拿大公民，非税务居民（即便是PR或公民）在加拿大持有的住宅物业
• 个人公司，合伙公司或信托在加拿大持有的住宅物业

2，住宅物业的种类

这个内容需要不断补充，请您关注！

 

本帖最后于2023年2月17日，由陈会计个人及公司税务编辑

[陈会计个人及公司税务 3]

[2023.02.25] 安省旅游退税 Ontario Staycation Tax Credit

https://www.ontario.ca/page/ontario-staycation-tax-credit#section-2

1，目的

安省为了刺激旅游消费，在2022年（仅仅一年）给予在安省的旅游住宿费用，20%的返还，个人最多返还200刀（就是旅游的住宿费用最多是1000刀），家庭是400刀。

2，哪些费用符合条件？

• Hotels
• Motels
• Resorts or lodges
• Bed-and-breakfast operations
• Cottages
• Campgrounds (Ontario Parks, camping resorts, etc.)
• Vacation rental properties (Airbnb, VRBO, Homeaway, etc.)
• The accommodation portion of a tour package expense

3，常见问题

• 我没有收入可不可以拿回来退税？ -- 可以的，这个和你有没有交税没有关系
• 我在Airbnb居住时长有没有规定？ -- 小于一个月
• 我暑假住在我爷爷的cottage，给了他1000刀可以报吗？ -- 不可以，这个住宿的地方要注册了HST号码，是一个日常提供Airbnb的地方